Folge 46 – IT-Systemprüfung: Der blinde Fleck in der Jahresabschlussprüfung
Automatisierte Buchungen, ERP-Systeme und digitale Schnittstellen sind aus modernen Finanzprozessen nicht mehr wegzudenken. Gleichzeitig wächst damit die Abhängigkeit von funktionierenden IT-Systemen und sauberen Kontrollen.
In dieser Folge von wiba.talks spricht Robert mit Benedikt Macha, Tiwo IT Solutions GmbH darĂĽber, warum die IT-SystemprĂĽfung fĂĽr die JahresabschlussprĂĽfung zunehmend an Bedeutung gewinnt. Im Mittelpunkt stehen die vier zentralen IT General Controls: Access Management, Change Management, IT Operations und Program Development.
Gemeinsam schauen sie auf typische Schwachstellen aus der Praxis: veraltete Benutzerkonten, fehlende Funktionstrennung zwischen Admin und Nutzer, ungetestete Backups oder Notfallpläne, die im Ernstfall nicht erreichbar sind.
AuĂźerdem zeigen sie konkrete MaĂźnahmen, mit...